房屋买卖必须知道的税

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加拿大的税收制度非常健全。在征税的同时,政府还为首次购房者和一些低收入家庭提供了相应的“减税”和“免税”政策。

今天,我们来谈谈与房子有关的税收。希望在未来的交易过程中,该交的交,同样,该享受的优惠也别少。

购买和出售房屋需要缴纳多少税?

1、土地转让税

多伦多买房税费中占比例最大的一项就是土地转让税。如果你想在多伦多市内买房,那么就必须同时缴纳安省土地转让税及多伦多市土地转让税。

省和市的土地转让税均采用的是累进税率,安省土地转让税的具体计算方法如下:

售价在5.5万以下的部分,按0.5%征收转让税

售价在5.5万-25万的部分,按1%征税

售价在25万以上的部分,按1.5%征税

假如物业是小于两个单位的半独立屋或独立屋,税费的计算略有差别:

售价在25万-40万的部分,按1.5%征税,即2,250元

售价超过40万的部分,按2%征税

也就是说,购买一幢售价50万的独立屋,要交缴的安省土地转让税为6,475元(275+1,950+2,250+2,000)。

多伦多市土地转让税计算方法如下:

售价在5.5万以下的部分,按0.5%征收转让税

售价在5.5万~40万的部分,按1%征税

售价在40万~4,000万的部分,按1.5%征税

超过4,000万的部分仍按1%征税

如果物业是小于两个单位的半独立屋或独立屋,超过40万以上的部分按2%征税

价值50万的独立屋,需要缴纳的多伦多市土地转让税为5,725元(275+3,450+2,000)。

这样算下来,要在多伦多市买一套50万的独立屋,单土转税就达到了12,200元。

而如果购房者选择在GTA的905地区置业,则仅需缴纳安省土地转让税即可,无需缴纳市土地转让税。因此这两年来,呼吁多伦多市废除土地转让税的呼声越来越高。

另外需要提醒的是,首次购房者可以享受一定的土地转让税优惠,减免幅度最高可达2,000加币。

2、消费税

这个大家应该很熟悉,在加拿大进行任何消费,几乎都要缴纳HST,仅有个别省份例外。值得留意的是,购买和销售二手房无须交纳HST。不过,买卖双方必须为与房地产交易相关的各项服务费用缴纳HST。也就是说,卖方需要为律师费、经纪人佣金、搬家费等支付HST,买方则要为验房费、律师费、评估费、按揭违约保险等支付HST。

新房的买家则必须缴纳13%的HST,不过为了安抚消费者,政府为售价在40万以下的部分提供了高达2.4万的退税。

3、资产增值税

对于加拿大居民来说,自住屋(main residence)在出税时是可以免交资产增值税的。但是投资房或是非居民则必须为房产的增值部分纳税。

巨额房产增值税的问题则多发生在子女继承父母生前的房产时。辟如父母年轻时以3万元的价格买入了一套乡村别墅,而如今它已经升值到了100万元,那么继承人就将面临97万元的资产增值,他需要为增值部分缴纳23%的税款,这确实是一笔不小的支出。不少继承人都是因为无力支付税费才不得不将这些物业挂牌出售的。

针对这种因继承而发生的巨额资产增值税问题,我们可以为你提供两条解决之道:一是购买一份涵盖了财产增值税的人寿保险;二是在房价还没涨得那么可怕之前,尽快把它卖给你的继承人。

4、持有期间的房产税

加拿大的House都属于永久产权,但在持有物业期间每年你都需要缴纳房产税。当地政府每年会对物业进行估价,并按估价的金额收取物业税,税金视乎地点及物业而定,2013年多伦多住宅的房产税率为0.75%左右。

了解了加拿大购房所需支付的税费,可以帮助买房者更好地规划资金。